洛陽市孟津區(qū)審計局自2023年4月10日至6月28日，對洛陽市孟津區(qū)交通運輸局2022年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）基本情況和職責

洛陽市孟津區(qū)交通運輸局屬財政全供行政單位，主要職能是規(guī)劃協(xié)調(diào)全區(qū)綜合交通運輸體系的工作，會同有關部門研究擬定全區(qū)綜合交通運輸發(fā)展戰(zhàn)略和政策、組織編制綜合交通運輸體系規(guī)劃，統(tǒng)籌銜接平衡公路、水路等規(guī)劃，指導全區(qū)交通運輸樞紐規(guī)劃和管理。

（二）財務收支情況

根據(jù)洛陽市孟津區(qū)交通運輸局2022年的報表和賬目顯示：

洛陽市孟津區(qū)交通運輸局2022年上年結(jié)轉(zhuǎn)12917.85萬元，本年收入11063.51萬元，其中：財政撥款收入10600.72萬元，其他預算收入462.79萬元；本年支出24543.76萬元，以前年度盤活資金562.40萬元，累計結(jié)余0.00元。

（三）債權債務及權益情況

根據(jù)洛陽市孟津區(qū)交通運輸局報表和賬務顯示，截止2022年底資產(chǎn)共計12843.35萬元，其中：固定資產(chǎn)凈值48.02萬元，其他應收款305.62萬元，預付賬款12489.71萬元。負債共計1409.82萬元，其中：其他應付款1409.82萬元。凈資產(chǎn)11433.53萬元，其中：累計盈余11433.53萬元。

二、 審計評價意見

審計結(jié)果表明，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局提供的會計資料和其他相關資料，比較真實地反映了財務收支狀況，會計處理基本符合相關的會計制度和財務準則，但還存在滯留專項資金、差旅費報銷不規(guī)范、應交未交非稅收入、原始憑證不完整、應計未計固定資產(chǎn)等問題，需要加以整改解決。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）滯留專項資金88.56萬元

洛陽市孟津區(qū)海事服務中心2012年至2014年收到上級撥入的示范性庫區(qū)達標創(chuàng)建經(jīng)費、西霞院庫區(qū)南岸安全設施補助資金等共計88.56萬元，截至審計時仍結(jié)存賬面未使用，財政專項資金未能發(fā)揮效益。

（二）差旅費報銷不規(guī)范3.61萬元

洛陽市孟津區(qū)海事服務中心在業(yè)務活動費用列支午餐補助，涉及金額0.69萬元;洛陽市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心在事業(yè)支出等費用中列支差旅費，涉及金額2.92萬元。（審計期間已整改）

（三）應交未交非稅收入370.53萬元

洛陽市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心收取路損收入、房租收入等非稅收入共計370.53萬元，未上交財政非稅收入專戶。

（四）重大財務支出未經(jīng)黨組會研究31.57萬元

洛陽市孟津區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法大隊和孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心存在未落實“三重一大”制度的情況，金額共計31.57萬元。

（五）物資采購管理不規(guī)范1.16萬元

洛陽市孟津區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法大隊采購防撞桶、爆閃燈等共計支付1.16萬元，沒有建立相應的物資采購管理制度，無采購申請、詢價、驗收、出入庫手續(xù)。

（六）工程項目手續(xù)不完整402.11萬元

洛陽市孟津區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法大隊新建超限站第二標段工程按合同造價402.11萬元，于2018年6月18日竣工，截至審計時，未進行工程決算。

（七）單位收支通過往來核算23.27萬元

洛陽市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心2022年度收取租賃戶水電費計入“其他應付款”科目核算：2022年累計收入23.27萬元。應計收入科目核算。

（八）違規(guī)列支4.73萬元

洛陽市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心2022年在單位經(jīng)費列支職工春節(jié)福利和開展工會活動費用，涉及金額4.73萬元。

（九）未通過工會賬戶核算工會收支47.75萬元

2020年度，洛陽市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心未經(jīng)過工會賬戶核算工會收支，涉及金額47.75萬元。

（十）會計核算不規(guī)范

洛陽市孟津區(qū)海事服務中心會計核算不規(guī)范，存在賬證不符、憑證號不連續(xù)、沒有結(jié)轉(zhuǎn)憑證等問題，未能體現(xiàn)會計資料的真實性、完整性。

（十一）應計未計固定資產(chǎn)31.74萬元

洛陽市孟津區(qū)交通運輸局購置拼接屏、音箱等，涉及金額27.20萬元;孟津區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法大隊購置刻錄機、監(jiān)控設備等，涉及金額4.54萬元;以上均未計入固定資產(chǎn)。

（十二）原始憑證不完整10.34萬元

洛陽市孟津區(qū)交通運輸局在日常經(jīng)費支出中列支防疫物資等無發(fā)放明細，涉及金額4.96萬元;洛陽市孟津區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法大隊在支付伙食費等費用時存在未附購買明細等情況，涉及金額5.38萬元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對滯留專項資金問題，要求及時上繳財政;對差旅費報銷不規(guī)范問題，要求今后規(guī)范財務管理，杜絕違規(guī)擴大開支范圍，提高開支標準;對應交未交非稅收入問題，要求將非稅收入繳入財政，今后嚴格按照規(guī)定執(zhí)行;對重大財務支出未經(jīng)黨組會研究問題，要求今后認真落實“三重一大”制度;對物資采購管理不規(guī)范、會計核算不規(guī)范問題，要求加強財務管理，今后嚴格執(zhí)行相關規(guī)定;對工程項目手續(xù)不完整問題，要求嚴格按照規(guī)定，規(guī)范工程決算;對單位收支通過往來核算問題，要求調(diào)整會計科目，加強財務管理，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定;對違規(guī)列支問題，要求調(diào)整相關賬目;對未通過工會賬戶核算工會收支問題，要求將結(jié)余資金轉(zhuǎn)入工會賬戶;對應計未計固定資產(chǎn)問題，要求補記應計未計的固定資產(chǎn)，今后加強固定資產(chǎn)管理;對原始憑證不完整問題，要求加強對原始憑證的審核力度，對記載不準確、不完整的原始憑證按要求進行更正。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛陽市孟津區(qū)審計局建議：

（一）進一步提高財會人員和其他相關工作人員的遵紀守法意識，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財會制度、規(guī)則。

（二）嚴格執(zhí)行票據(jù)審核工作，完善報賬程序和原始憑證保存工作，進一步加強對原始單據(jù)的審核，對不合規(guī)票據(jù)，杜絕入賬報銷，確保財務資料真實完整地反映各項支出情況。

（三）加強預算執(zhí)行的管理，嚴格按照《預算法》和《預算法實施條例》的相關要求執(zhí)行，不擅自提高開支標準、擴大支出范圍。

（四）加強固定資產(chǎn)管理，定期盤點固定資產(chǎn)，及時將固定資產(chǎn)登記入賬，確保賬實相符。

（五）建議嚴格按照《孟津區(qū)區(qū)直單位差旅費管理辦法》，嚴格履行出差報銷制度。

（六）建議嚴格按照《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》的規(guī)定執(zhí)行“三重一大”制度。

（七）建議嚴格按照《河南省基層工會經(jīng)費收支管理實施辦法》的規(guī)定管理工會會費，并將結(jié)余資金轉(zhuǎn)入工會賬戶。

（八）建議進一步加強專項資金管理，及時使用專項資金，使專項資金充分發(fā)揮效益。五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對差旅費報銷不規(guī)范問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局已退回單位財政賬戶;對重大財務支出未經(jīng)黨組會研究問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局已制定出臺了《三重一大集體決策制度》對此問題進行規(guī)范;對物資采購管理不規(guī)范問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局已制定出臺了《出入庫管理制度制度》對此問題進行規(guī)范;對工程項目手續(xù)不完整問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局將加強管理，嚴格按照相關規(guī)定，規(guī)范工程決算;對單位收支通過往來核算問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局根據(jù)實際情況已做調(diào)賬處理;對違規(guī)列支問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局根據(jù)實際情況已做調(diào)賬處理;對會計核算不規(guī)范問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局已按會計制度規(guī)范做好賬務處理;對應計未計固定資產(chǎn)問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局已補計固定資產(chǎn);對原始憑證不完整問題，洛陽市孟津區(qū)交通運輸局已對記載不準確、不完整的原始憑證按會計法要求進行更正;其他問題正在整改。

具體整改結(jié)果由洛陽市孟津區(qū)審計局向社會公告。

(撰稿：宋妍焱 審核：朱少鋒)