洛陽市孟津區(qū)審計局自2024年4月11日至6月21日，對洛陽市孟津區(qū)教育體育局2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

洛陽市孟津區(qū)教育體育局是區(qū)政府工作部門，正科級行政單位。單位內(nèi)設9個股室，下設4個二級機構(gòu)。

  二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，洛陽市孟津區(qū)教育體育局2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支遵守了相關(guān)法律法規(guī)，會計核算基本符合相關(guān)的財會制度規(guī)定。但審計也發(fā)現(xiàn)差旅費報銷不規(guī)范等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）擠占專項資金

孟津區(qū)教育體育局使用體育彩票公益金，支付體育工作產(chǎn)生的差旅費，涉及金額2.85萬元。

（二）超范圍列支

孟津區(qū)教育體育局使用日常公用經(jīng)費支付機關(guān)餐廳2022年12月-2023年10月食材費共計1.19萬元。

（三）接受捐贈的公務車未及時入賬

孟津區(qū)教育體育局2023年9月接受洛陽市三杰節(jié)能新材料股份有限公司捐贈的一輛14座汽車，現(xiàn)為洛陽市孟津區(qū)教學研究室公務用車，未及時計入固定資產(chǎn)賬。

（四）錯列會計科目

孟津區(qū)教育體育局支付職工體檢費、女工衛(wèi)生費、獨生子女費、春節(jié)慰問退休干部等費用未計入正確會計科目，涉及金額16.98萬元。

（五）未使用公務卡結(jié)算

孟津區(qū)教育體育局2023年支付高招物品費0.36萬元，支付魏書生系列圖書款0.02萬元、《保密工作》雜志款0.03萬元，報銷時均轉(zhuǎn)入個人賬戶。

（六）差旅費報銷不規(guī)范

孟津區(qū)教育體育局2023年支付參加財務會計及管理人員核心業(yè)務能力提升知識培訓差旅費0.74萬元，其中0.24萬元為同行7人的出差補助，款項全部轉(zhuǎn)入一人卡內(nèi)。

（七）考勤手續(xù)不規(guī)范

孟津區(qū)教育體育局2023年支付駐村隊員2021年10月-2023年3月駐村生活補貼共計1.98萬元，后附考勤證明為本人手寫、村委會加蓋公章的證明，考勤證明不規(guī)范。

（八）拖欠工程款

孟津區(qū)教育體育局2023年支付送莊鎮(zhèn)中心小學綜合樓項目工程款72.89萬元。該工程已于2023年2月27日驗收合格并交付使用，項目總價款242.98萬元。截至審計時，孟津區(qū)教育體育局僅支付工程總價款的30%，剩余170.09萬元未支付，未按項目進度付款。

（九）校建項目手續(xù)不全

孟津區(qū)送莊鎮(zhèn)護莊小學新建綜合樓項目未立項，無建設用地規(guī)劃許可證；麻屯鎮(zhèn)第二中心小學運動場提升改造項目未立項。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關(guān)已依法出具了審計報告。對擠占專項資金問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強對專項資金的管理和使用；對超范圍列支問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強預算支出管理，嚴格規(guī)范預算支出；對接受捐贈的公務車未及時入賬問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強對固定資產(chǎn)的管理工作；對錯列會計科目問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴格按照實際內(nèi)容登記記賬憑證；對未使用公務卡結(jié)算問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴格執(zhí)行公務卡結(jié)算制度；對差旅費報銷不規(guī)范問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴格執(zhí)行報銷手續(xù)；對考勤手續(xù)不規(guī)范問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴格審核原始票據(jù)；對拖欠工程款問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強工程管理，嚴格按照合同約定的工程進度付款；對校建項目手續(xù)不全問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強項目管理，嚴格規(guī)范項目手續(xù)辦理。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，孟津區(qū)審計局建議：孟津區(qū)教育體育局加強日常財務管理，規(guī)范報銷程序；加強固定資產(chǎn)管理，定期盤點固定資產(chǎn)；加強項目工程管理，規(guī)范工程立項、招標、造價、建設、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對擠占專項資金問題，孟津區(qū)教育體育局積極與財政溝通協(xié)商業(yè)務經(jīng)費；對超范圍列支問題，孟津區(qū)教育體育局組織財務人員加強學習培訓；對接受捐贈的公務車未及時入賬問題，孟津區(qū)教育體育局建立完善資產(chǎn)管理流程 ；對錯列會計科目問題，孟津區(qū)教育體育局嚴格按照實際內(nèi)容記賬 ；對未使用公務卡結(jié)算問題，孟津區(qū)教育體育局強化財務人員責任意識，嚴格落實財經(jīng)紀律要求；對差旅費報銷不規(guī)范問題，孟津區(qū)教育體育局健全差旅費管理制度，規(guī)范公務出差事前申報流程 ；對考勤手續(xù)不規(guī)范問題，孟津區(qū)教育體育局修訂完善機關(guān)管理相關(guān)制度，嚴格執(zhí)行考勤簽到、請銷假、值班值守、外出報備等制度。其他問題正在整改。具體整改結(jié)果由洛陽市孟津區(qū)審計局向社會公告。

(撰稿：李璐 審核：王恒)